近年來(lái)，鹽城經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區監察審計局在工程審計人手嚴重不足的情況下，為確保重點(diǎn)工程項目審計監督服務(wù)質(zhì)量和效率，在充分挖掘自身潛力的同時(shí)，科學(xué)整合利用好中介機構技術(shù)力量，構建了立體式工程審計標準體系，就源頭防控審計風(fēng)險進(jìn)行了有益有效的探索實(shí)踐。
出臺“四項制度”，切實(shí)強化風(fēng)險控制。一是《工程審計質(zhì)量控制制度》，實(shí)行結算一審、抽審、復審、質(zhì)量控制檢查等質(zhì)控制度，確保不相容職責相分離；二是《工程審計重大問(wèn)題集體會(huì )辦制度》，協(xié)審單位“做事不做主”，對存有兩種以上選擇的事項必須書(shū)面提交審計部門(mén)。同時(shí)，明確不同級次審計人員的職責和權限，將技術(shù)界定和彈性空間較大的重大事項、疑難問(wèn)題提交審計業(yè)務(wù)會(huì )研究決定，嚴格規范自由裁量；三是《在審未結工程項目督查月報制度》，對所有報審項目，定期公開(kāi)通報已結項目、未結項目、問(wèn)題項目、當前節點(diǎn)、問(wèn)題類(lèi)型等，及時(shí)落實(shí)各建設單位提出針對性解決措施，并對推進(jìn)方案的落實(shí)進(jìn)展跟蹤問(wèn)效。四是《審計移送處理事項管理辦法》，對重大違紀違法行為及時(shí)移交紀檢司法機關(guān)進(jìn)一步查處。2017年下半年以來(lái)向紀檢和主管部門(mén)移交案件線(xiàn)索3件，收繳違規資金201.8萬(wàn)元。
推行“四項清單”，打造審計業(yè)務(wù)標準化體系。工程審計中聘用協(xié)審人員較多，為切實(shí)有效解決審計進(jìn)度、質(zhì)量、廉潔風(fēng)險的控制難題，制訂了《工程崗位設置及職責清單》、《工程審計流程管理清單》、《現場(chǎng)跟蹤審計實(shí)施標準清單》、《跟蹤審計項目實(shí)施方案清單》等審計事項清單，明確了6大類(lèi)、103個(gè)跟蹤審計環(huán)節的業(yè)務(wù)標準清單和主審、協(xié)審人員分工邊界清單，實(shí)現了審計人員在現場(chǎng)實(shí)施跟蹤審計時(shí)，跟什么、怎么跟的標準化。同時(shí)，通過(guò)增設信息化模塊，固化呈現于政府投資審計管理平臺，實(shí)現網(wǎng)上工作、四方交互、協(xié)同管理、公開(kāi)透明。
落實(shí)“三項措施”，強化協(xié)審單位管理。嚴把準入關(guān)口，中介機構庫招標建立和審計項目分配，全部委托區招投標中心實(shí)施，今年以來(lái)對協(xié)審中介庫進(jìn)行了重新公開(kāi)招標。區審計局集中精力做好中介機構“管理”大文章，各協(xié)審單位管理執行《協(xié)審單位管理手冊》，各項目管理執行《跟蹤審計項目管理手冊》，在招標文件和合同中，約定業(yè)務(wù)委托規則、協(xié)審服務(wù)質(zhì)量和時(shí)效標準、年度考核分級細則、廉政承諾要求、費用結算辦法。出臺《協(xié)審單位工作約談制度》、《協(xié)審項目質(zhì)量檢查辦法（試行）》，督促協(xié)審單位嚴格落實(shí)合同服務(wù)要求，強化管控，亮明底線(xiàn)，防患未然。通過(guò)規范考核，2017年下半年以來(lái)，對1家“響應服務(wù)不及時(shí)”的中介單位進(jìn)行了約談警告；把1家單個(gè)結算項目考核“質(zhì)量未達標”的中介單位清退出庫； 對2起“節點(diǎn)未達時(shí)效”和5起“平臺操作不規范” 的中介進(jìn)行通報，并給予暫停參加協(xié)審項目抽簽的處罰。
